Nuevas normas para combatir el fraude en los pagos transfronterizos en la UE en vigor desde el 1 de enero

El 1 de enero entraron en vigor nuevas normas de transparencia que ayudarán a los Estados miembros de la UE a tomar medidas enérgicas contra el fraude del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).

Las nuevas normas proporcionarán a la administración tributaria de los Estados miembros de la UE información sobre pagos que les permitirá detectar el fraude del IVA más fácilmente, con especial atención al comercio electrónico, que es particularmente propenso al incumplimiento y al fraude del IVA. Esto, a su vez, crea lagunas en los ingresos fiscales que pagan servicios públicos vitales.

Por ejemplo, algunos vendedores en línea sin presencia física en un Estado miembro de la UE venden bienes y servicios a consumidores de la UE sin registrarse a efectos del IVA en ningún lugar de la UE, o declarando menos del valor real de sus ventas en línea. Por lo tanto, los Estados miembros necesitan herramientas reforzadas para detectar y poner fin a este comportamiento ilegal.

En detalle
El nuevo sistema aprovecha el papel clave que desempeñan los proveedores de servicios de pago (PSP), como bancos, instituciones de dinero electrónico, instituciones de pago y servicios de giro postal, que en conjunto manejan más del 90% de las compras en línea en la UE.

A partir del 1 de enero, esos PSP tendrán que controlar a los beneficiarios de los pagos transfronterizos y, a partir del 1 de abril, transmitir información sobre aquellos que reciben más de 25 pagos transfronterizos por trimestre a las administraciones de los Estados miembros de la UE. Esta información luego se centralizará en una nueva base de datos europea desarrollada por la Comisión Europea, el Sistema Electrónico Central de Información de Pagos (CESOP), donde se almacenará, agregará y cotejará con otros datos.

Toda la información del CESOP se pondrá a disposición de los Estados miembros a través de Eurofisc, la red de la UE de especialistas contra el fraude del IVA lanzada en 2010. Esto hará que sea mucho más fácil para los Estados miembros analizar datos e identificar a los vendedores en línea que no cumplen con el IVA. obligaciones, incluidas las empresas que no están ubicadas en la UE.

Los funcionarios de enlace de Eurofisc también están facultados para adoptar las medidas adecuadas a nivel nacional, como tramitar solicitudes de información, auditorías o bajas de números de IVA. Similar
Ya existen disposiciones en algunos Estados miembros y en otros países que han tenido un impacto
efecto tangible en la lucha contra el fraude en el sector del comercio electrónico.

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Para más información: https://taxation-customs.ec.europa.eu/taxation-1/central-electronic-systempayment-information-cesop_en

Foto por Dan Oro on Unsplash

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