Tendencias fiscales en la industria del juego

El juego es un pasatiempo extremadamente popular entre personas de todo el mundo. Algunos países adoptaron puntos de vista más liberales hacia los juegos de azar, mientras que otros impusieron restricciones estrictas a la prestación de servicios de juegos de azar. Con el paso del tiempo, parece que muchos países que se oponen a la regulación de la industria han comenzado a cambiar de postura al respecto principalmente por los beneficios económicos que podrían obtener.

La industria del juego a menudo se conoce como una fuente de ingresos. De hecho, un mercado de juego saludable y bien regulado es vital tanto para los gobiernos como para los jugadores. Por un lado, los gobiernos tienen su parte justa del pastel de ingresos, mientras que por otro lado, los mejores intereses de los jugadores están protegidos.

Al darse cuenta del creciente potencial de la industria, muchos países introdujeron aumentos en los impuestos sobre los juegos de azar en un intento por cerrar las brechas presupuestarias. No hace falta decir que tales planes no fueron bienvenidos por los operadores de casinos. Los expertos de la industria advierten que la introducción de impuestos elevados podría desencadenar un éxodo de operadores autorizados y estimular las actividades de juego ilegal.

Resumen de los diferentes sistemas tributarios

Cada jurisdicción que regulaba la industria del juego adoptó un régimen fiscal específico. Basado en información publicada en casinoguardian.es, podemos delinear 4 tipos principales de sistemas tributarios como se describe en las líneas siguientes:

● Sistema de impuestos basado en GGR: este sistema de impuestos solo tiene en cuenta las ganancias netas de un casino determinado. Los gastos se deducen de los ingresos totales del casino.
● Sistema de impuestos basado en el volumen de negocios: el sistema de impuestos sobre el volumen de negocios es más ventajoso para las jurisdicciones que el sistema de impuestos basado en GGR, ya que se aplica un impuesto sobre el volumen de negocios total del casino. Esto significa que los gastos, como las ganancias pagadas a los jugadores, no se deducen del cálculo.
● Sistema de impuestos de punto de consumo: requiere que los operadores paguen impuestos sobre su GGR a las jurisdicciones a las que están suministrando servicios de juego. Esto significa que si un operador determinado se dirige a 3 mercados, debe pagar impuestos a los gobiernos de las 3 jurisdicciones.
● Sistema de impuestos de punto de suministro: los casinos que operan bajo este sistema tributario pagan impuestos sobre sus
GGR solo a la jurisdicción que emitió su licencia. Este tipo de sistema tributario es
considerado menos justo. Por lo tanto, muchas autoridades decidieron introducir el sistema de impuestos sobre el consumo.

Aumentos de impuestos recientemente introducidos

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Muchos países informaron de un aumento dramático en sus ingresos brutos del juego. Las autoridades no permanecieron indiferentes a las cifras que le hicieron agua la boca y decidieron implementar aumentos de impuestos. De acuerdo a esto informe de Casino Guardian, algunas jurisdicciones que introdujeron aumentos de impuestos incluyen Letonia, la República Checa, Italia y otras.
En cuanto a Letonia, el impuesto por mesa de juego alcanzó los $ 28,080, mientras que el impuesto por máquina tragamonedas se incrementó a $ 5,172 anualmente. Se debe informar a los jugadores que las ganancias superiores a $ 3,000 están sujetas a un impuesto del 23% y las ganancias que superen los $ 55,000 están sujetas a un impuesto del 31.4%.

La República de Chequia implementó un interesante sistema de impuestos sobre el juego basado en cuán dañino se considera un juego en particular. Los juegos incluidos en la categoría "más dañinos", y más precisamente las máquinas de juego, están gravados al 38%. El impuesto sobre los juegos de lotería, bingo y crupier en vivo se establece en 30%. Las apuestas de probabilidades fijas y las apuestas mutuas se consideran las formas de juego menos dañinas y están sujetas a un impuesto del 25%. Italia, por otro lado, introdujo un impuesto sobre el volumen de negocios del 0.5% en las apuestas deportivas en octubre de 2020. Se prevé que el reciente aumento de impuestos recaude 90 millones de euros. Las autoridades italianas anunciaron que el impuesto sobre el volumen de negocios es una medida temporal y se eliminará a fines de 2021. En 2019, el país adoptó una serie de aumentos en los impuestos al juego.

A partir del 1 de enero de 2019, los operadores de casinos en línea deben pagar el 25% de sus ingresos brutos de juego en el casino y el bingo en línea, frente a la tasa anterior del 20%. Las máquinas de apuestas de probabilidades fijas están gravadas al 24% de GGR, habiendo sido gravadas al 22% anteriormente.

Países que planean introducir aumentos en los impuestos al juego

En 2020, el gobierno danés reveló sus planes para introducir un aumento de impuestos en las operaciones de juego en línea del 20% al 28%, lo que representa un aumento del 40%. Los expertos de la industria advierten que un aumento de impuestos tan pronunciado podría provocar la provisión de operaciones de juego ilegal. En el momento de redactar este artículo, aún no se ha adoptado el aumento de impuestos.

Argentina es el otro país que anunció sus planes para implementar un aumento de impuestos al juego en 2021. Bajo el nuevo régimen fiscal, los operadores de casinos en línea deberán pagar un impuesto del 5% por cada apuesta y juego de azar. El aumento de impuestos representa un aumento efectivo del 150% que podría llevar a que los operadores de casinos con licencia se apresuren a cruzar las puertas.

Pensamientos Finales

Los impuestos sobre el juego se utilizan para financiar iniciativas como la atención médica, la educación y otras. Muchos países están tratando de obtener los máximos beneficios de la próspera industria del juego en línea, adoptando así aumentos de impuestos sobre el juego. Sin embargo, los legisladores deben tener cuidado al implementar nuevos regímenes tributarios, ya que impuestos demasiado elevados pueden producir efectos negativos en la industria del juego.

Hemos sido testigos de escenarios similares en los que los legisladores implementaron aumentos drásticos de los impuestos al juego y el resultado es el mismo: operadores con licencia y respetuosos de la ley que abandonan el mercado y jugadores atraídos por operadores extraterritoriales.

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