Escándalo de fraude fiscal cum-ex: los eurodiputados piden investigación, justicia y autoridades fiscales más fuertes

El fraude fiscal, que fue descubierto por un equipo de periodistas de investigación y que afectó al menos a los estados miembros de la UE de 11 y a los contribuyentes que cuestan hasta 55bn €, ya fue objeto de un debate durante la sesión plenaria de octubre y ahora se ha complementado con una resolución. Adoptado por una muestra de manos.

Consulta necesaria

Los eurodiputados piden a la Autoridad Europea de Valores y Mercados de la UE y a la Autoridad Bancaria Europea que realicen una investigación de los esquemas en la raíz del fraude para evaluar las amenazas potenciales para los mercados financieros, establecer los actores involucrados en estos esquemas, evaluar si hubo violaciones de legislación nacional o de la UE, y examinar las medidas adoptadas por los supervisores nacionales. La investigación también debe identificar las fallas en "la coordinación entre los estados miembros que permitió que estos esquemas de robo de impuestos continuaran durante años, a pesar de haber sido identificados". Finalmente, la investigación también debe presentar recomendaciones para la reforma y para la acción, dicen los eurodiputados.

Además, la resolución insta a las autoridades nacionales a "poner fin a la impunidad de cuello blanco" abriendo investigaciones penales, imponiendo sanciones disuasorias y llevando la justicia a los "perpetradores y facilitadores, incluidos no solo asesores fiscales, sino también abogados, contadores y bancos".

Cambios de la regla de la UE

Los eurodiputados dicen que los cambios en la Directiva sobre el intercambio obligatorio de información fiscal (DAC6) son necesarios para obligar también a la divulgación de los esquemas establecidos para el arbitraje de dividendos. También piden a la Comisión que revise la Directiva sobre el sistema común de impuestos y que busque formas de limitar el uso de estructuras como los vehículos para fines especiales, que han sido fundamentales para los intercambios comerciales.

Mejorar la vigilancia tributaria.

La resolución reconoce que la crisis de 2008 y los consiguientes recortes en el gasto público no han escatimado a las autoridades fiscales. Hace un llamamiento a los estados miembros para que inviertan y modernicen las herramientas disponibles para las autoridades tributarias y proporcionen recursos humanos adecuados para mejorar la vigilancia y garantizar un mejor intercambio de información.

Los eurodiputados también piden a la Comisión que proponga un marco europeo para las investigaciones fiscales transfronterizas, la creación de una Unidad de Inteligencia Financiera de la UE y un mecanismo de alerta temprana.

Antecedentes

El consorcio periodístico de investigación ahora estima que el fraude fiscal cum-ex, descubierto en 2012, inicialmente pensado solo para afectar a Alemania, fue al menos diez veces más costoso de lo que se pensaba originalmente. Puede haber afectado a los bonos del tesoro de los siguientes países de la UE 11: Alemania, Bélgica, Francia, España, Italia, Países Bajos, Dinamarca, Austria, Finlandia, Polonia, República Checa, así como Noruega y Suiza.

El fraude giró en torno a los bancos que facilitaron la compra y luego la reventa de acciones pertenecientes a inversionistas extranjeros en el día del pago de dividendos. La rapidez con que se llevaron a cabo estas transacciones y la falta de comunicación entre las autoridades hicieron que las administraciones tributarias tuvieran dificultades para identificar a los verdaderos propietarios de las acciones. Esto expuso a las autoridades a reclamos fraudulentos, por reembolsos de impuestos de personas extranjeras que pretendían haber pagado un impuesto sobre los dividendos, que, como extranjeros con una prueba ficticia de haber pagado el impuesto en otro lugar, podrían recuperarse. A menudo, las autoridades fiscales reembolsaron un impuesto no pagado muchas veces.