Los países con más probabilidades de aumentar los impuestos en 2026, según un experto fiscal

El reciente anuncio presupuestario del gobierno del Reino Unido introdujo un recargo al impuesto municipal de alto valor sobre propiedades con un valor superior a £2 millones, vigente a partir de abril de 2025. Esta medida refleja un patrón más amplio en las economías desarrolladas a medida que los gobiernos buscan nuevas fuentes de ingresos tras años de inflación y aumento del endeudamiento., escribe Expat Tax Thailand.

Varias economías importantes se enfrentan ahora a presiones fiscales similares, y muchas están señalando o debatiendo aumentos de impuestos que podrían surgir durante 2026. Carl Turner, fundador de Expat Tax Thailand, un servicio de asesoría fiscal para expatriados en Tailandia, explica qué países tienen más probabilidades de aumentar los impuestos el próximo año y qué significan estos cambios para los residentes internacionales.

“Vemos a gobiernos de todo el mundo lidiando con déficits presupuestarios mientras intentan financiar los servicios públicos y gestionar la deuda”, afirma Turner. “La pregunta no es si los impuestos subirán, sino dónde y en qué medida. Para los expatriados, comprender estas tendencias es importante para planificar sus reubicaciones y gestionar su situación fiscal global”.

A continuación, Turner identifica los países que enfrentan la mayor presión para aumentar los impuestos y explica la tendencia emergente de apuntar a individuos con un patrimonio neto ultra alto.

Países que enfrentan la mayor presión para aumentar los impuestos

Varios países desarrollados enfrentan importantes déficits presupuestarios que hacen probables aumentos de impuestos en 2026. Las presiones económicas y la realidad política señalan cinco países donde los contribuyentes deberían prepararse para los cambios. Turner los enumera:

UK

El Reino Unido ya ha marcado su rumbo con el Recargo al Impuesto Municipal de Alto Valor sobre propiedades que superen los 2 millones de libras. Con los debates en curso sobre la financiación del NHS y la gestión de la deuda nacional, es probable que se produzcan nuevos ajustes fiscales.

“El gobierno del Reino Unido se encuentra bajo una enorme presión para equilibrar sus cuentas y, al mismo tiempo, mantener los servicios públicos”, explica Turner. “Los impuestos sobre la propiedad y los impuestos sobre el patrimonio son políticamente más fáciles de implementar que las subidas generalizadas del impuesto sobre la renta, por lo que podríamos ver más medidas dirigidas a los activos de alto valor”.

Italia

El gobierno italiano anunció su presupuesto para 2026 en octubre de 2025, con el objetivo de un déficit del 2.8 % del PIB. Si bien el país está implementando recortes de impuestos para las personas con ingresos medios en lugar de aumentos, ha incrementado los impuestos sectoriales a bancos e instituciones financieras mediante un aumento de dos puntos porcentuales en las tasas del IRAP durante tres años.

“Italia está en la cuerda floja”, afirma Turner. “El gobierno está recortando los impuestos a los votantes mientras aumenta discretamente los gravámenes al sector financiero para cumplir con los requisitos de déficit de la UE. Es un enfoque políticamente calculado”.

Japón

Japón implementó importantes reformas tributarias en marzo de 2025, introduciendo un recargo especial de defensa del 4% sobre el impuesto a la renta corporativa para los años fiscales que comiencen a partir del 1 de abril de 2026. El país también está implementando normas globales de impuesto mínimo y ha aumentado los impuestos al tabaco en etapas a partir de abril de 2026.

Turner señala que la deuda pública de Japón sigue siendo la más alta entre los países desarrollados en relación con su economía. «Japón ya no puede eludir las matemáticas fiscales. El impuesto adicional a la defensa por sí solo elevará el tipo impositivo corporativo efectivo del 34.59 % al 35.43 %. Sumado al envejecimiento de la población y al aumento de los costes de la seguridad social, se están debatiendo activamente nuevas medidas de recaudación de ingresos», afirma.

Francia

Francia debatió un nuevo impuesto al patrimonio de los ultrarricos durante las negociaciones presupuestarias de 2026 a finales de 2025, aunque los legisladores rechazaron las versiones más agresivas. No obstante, el gobierno apoyó un enfoque alternativo centrado en gravar los activos mantenidos a través de sociedades holding.

“Aunque la Asamblea Nacional francesa rechazó las propuestas más extremas, el debate no ha terminado”, observa Turner. “El gobierno está encontrando otras maneras de dirigirse a las personas con un alto patrimonio neto a través de estructuras corporativas. Esto demuestra que la tributación del patrimonio sigue firmemente en la agenda política”.

Canada

El presupuesto federal de Canadá, presentado en noviembre de 2025, proyecta un déficit de 78.3 millones de dólares para el período 2025-26. Si bien el gobierno introdujo una reducción de impuestos para la clase media (reduciendo el tramo más bajo del 15% al ​​14%), lo compensó mediante revisiones del gasto y un aumento de la tributación para las personas con mayores ingresos mediante medidas como los cambios en la tasa de inclusión de las ganancias de capital.

“Canadá se encuentra en una situación difícil: mantener sus programas sociales y gestionar la sostenibilidad fiscal”, afirma Turner. “La reducción de impuestos a la clase media es una buena política, pero el gobierno está buscando otras fuentes de ingresos. Es probable que veamos medidas focalizadas continuas en lugar de aumentos drásticos”.

Países que buscan atraer a los súper ricos

Más allá de las presiones fiscales generales, varias jurisdicciones están persiguiendo específicamente a individuos con un patrimonio neto ultra alto a través de impuestos al patrimonio, reformas a las ganancias de capital e impuestos de salida:

• Estados Unidos: Continúan las discusiones sobre el impuesto al patrimonio, aunque su implementación sigue siendo políticamente polémica a nivel federal
• España: El Impuesto Solidario a las Grandes Fortunas sigue vigente y representa uno de los ejemplos más claros en Europa de cómo se ataca a los muy ricos.
• Noruega: Los debates sobre el impuesto al patrimonio han provocado un “éxodo millonario”, lo que ha llevado al país a modificar las normas del impuesto de salida en el presupuesto nacional de 2025 para cerrar las lagunas legales en la emigración.
• Bélgica: El nuevo impuesto a las ganancias de capital sobre activos financieros entró en vigor el 1 de enero de 2026, con mecanismos de valoración de 2025 para establecer valores de referencia
• Brasil: Las reformas promulgadas en noviembre de 2025 reintroducen la tributación de dividendos y establecen impuestos mínimos para los ingresos más altos, a partir del 1 de enero de 2026.

“Estamos observando un cambio coordinado en múltiples jurisdicciones”, explica Turner. “Los gobiernos comparten cada vez más estrategias y cierran brechas que antes permitían a las personas con un alto patrimonio evadir impuestos mediante la reubicación o la reestructuración de activos. La implementación de medidas similares por parte de Bélgica y Brasil con meses de diferencia, indica un verdadero movimiento internacional hacia la redistribución de la carga fiscal hacia arriba”.

Qué significa esto para los expatriados y cómo se compara Tailandia con otros países

Para los expatriados, estos cambios fiscales globales crean desafíos y oportunidades dependiendo de su país de residencia y sus obligaciones de ciudadanía.

Tailandia mantiene actualmente un sistema tributario territorial, aunque en debates recientes se han explorado posibles cambios en las normas sobre ingresos extranjeros. Las tasas del impuesto sobre la renta personal del país se mantienen relativamente moderadas en comparación con las de muchos países occidentales, con la tasa máxima del 35 % para ingresos superiores a 5 millones de baht (aproximadamente 160,000 dólares).

“El entorno fiscal basado en las remesas de Tailandia sigue siendo comparativamente favorable para los expatriados, en particular para aquellos con ingresos de origen extranjero”, explica Turner. “Sin embargo, los expatriados deben mantenerse informados sobre los posibles cambios y comprender cómo se relacionan las obligaciones fiscales de su país de origen con la residencia tailandesa”.

La consideración clave para los expatriados es comprender su situación fiscal completa en todas las jurisdicciones pertinentes. Muchos países, incluido EE. UU., gravan a los ciudadanos sobre sus ingresos mundiales, independientemente de su residencia, mientras que otros pueden imponer impuestos de salida a quienes se reubican.

“El mayor error que cometen los expatriados es asumir que pueden simplemente mudarse y evitar impuestos”, afirma Turner. “Los tratados fiscales modernos y los acuerdos de intercambio de información permiten a los gobiernos rastrear activos e ingresos internacionales con mucha más eficacia que hace cinco años. Una planificación adecuada requiere comprender las normas tanto de su país de origen como de su país de residencia”.

Turner recomienda que los expatriados revisen su situación fiscal a principios de 2026, especialmente si poseen activos importantes o están considerando mudarse. «2026 traerá cambios en múltiples jurisdicciones. Anticiparse a estos cambios ahora puede ahorrar mucho dinero y estrés en el futuro».

Carl Turner, fundador de Expat Tax Thailand, comentó: «Los expatriados deberían actuar ahora en lugar de esperar a que entren en vigor los cambios de 2026. Revisen su situación de residencia fiscal en todos los países pertinentes y asegúrese de comprender dónde residen legalmente a efectos fiscales, ya que la presencia física por sí sola no lo determina. Comprueben si su país de origen ha actualizado sus disposiciones sobre impuestos de salida o los requisitos de declaración de patrimonio, ya que muchas jurisdicciones los han reforzado en los últimos años».

Si posee activos significativos, considere solicitar una evaluación fiscal profesional a principios de año para identificar posibles riesgos en múltiples jurisdicciones. Preste especial atención a los fideicomisos, sociedades holding o propiedades en el extranjero, ya que estas estructuras están cada vez más bajo escrutinio. Finalmente, asegúrese de cumplir con el Estándar Común de Información y otras obligaciones de información transfronteriza. Las autoridades fiscales ahora comparten rutinariamente información financiera transfronteriza, y el incumplimiento puede dar lugar a auditorías en varios países simultáneamente.

Acerca de Expat Tax Thailand

Impuestos para expatriados en Tailandia Es un servicio de asesoría y presentación de impuestos diseñado específicamente para expatriados residentes en Tailandia. Ofrece una guía clara sobre las obligaciones fiscales tailandesas y la planificación sucesoria. Ayudan a los clientes a comprender, cumplir y optimizar su situación fiscal, desde casos sencillos hasta complejos, a través de una plataforma en línea segura. Sus servicios incluyen presentaciones de impuestos esenciales, asistidas y expertas, además de planificación fiscal estratégica, planificación patrimonial y cumplimiento normativo en materia de criptomonedas. Garantizan un apoyo personalizado, receptivo y en inglés, con contables tailandeses certificados especializados en impuestos para expatriados.

Fuentes

La Asamblea Nacional de Francia rechazó las propuestas de un impuesto a la riqueza de los ultra ricos Reuters 

Presupuesto del Reino Unido para 2026 GOV.UK

Las normas del impuesto de salida de Noruega se modifican en el presupuesto nacional de 2025 BDO Global

Medidas presupuestarias de Italia 2026: ey.com

Reformas fiscales en Japón: ey.com

Presupuesto federal de Canadá: CBC

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